Канада считается страной с одним из самых высоких уровней жизни и благоприятной средой для создания и ведения бизнеса. Налоги в Канаде считаются высокими, однако эта страна предлагает возможности для смягчения налоговых обязательств.
Прежде всего стоит отметить, что налогообложение в Канаде распространяется на резидентов страны, а также на всех физических и юридических лиц, имеющих доход в Канаде или от источников на территории Канады.
Важно:
Статус налогового резидента устанавливается персонально. Налоговым резидентом Канады может считаться лицо, находящееся в стране более 183 дней в году.
В этой статье подробно рассмотрим несколько основных налогов в Канаде: налог на прибыль организаций, подоходный налог, налог на дивиденды и налог на добавленную стоимость.
НДФЛ в Канаде
Обсуждая налоги в Канаде, стоит начать с налога на прибыль организаций. Налог на прибыль в Канаде является основным элементом налогообложения организаций. Его также называют подоходным налогом с компаний или корпоративным налогом на прибыль.
Налогом облагается вся прибыль компании (включая прибыль, полученную за рубежом), которая задекларирована в Канаде.
Обратите внимание:
Иногда налогом облагается не вся прибыль. Для более детальной оценки суммы налога в конкретной ситуации, напишите нашим специалистам.
Стандартная ставка налога на прибыль по закону Канады составляет 38%. Однако, с учётом налоговых вычетов ставка может быть снижена до 15%.
Отчётность о прибыли компании должна подаваться в конце налогового года. Постоянный налоговый или финансовый год для компании можно выбрать, исходя из местного законодательства, и, как правило: налоговый год в Канаде совпадает с календарным и заканчивается 31 декабря. Налоговая декларация должна подаваться в течение 6 месяцев с момента завершения налогового года.
Стоит отметить, что налог на прибыль может распространяться на прибыль компаний-нерезидентов, полученной от реализации «налогооблагаемой канадской собственности»: недвижимости, ресурсной собственности и акций частных фирм в Канаде.
Налог на прибыль организаций в Канаде
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог в Канаде необходимо платить налоговым резидентам Канады, получающим доход. Минимальная ставка подоходного налога составляет 15%, если доход ниже 48535 канадских долларов в год. Резиденты Канады облагаются подоходным налогом со своего дохода по всему миру, а нерезиденты – с доходов в Канаде.
Подоходный налог взимается на федеральном уровне и местном уровне. Ставки федерального налога для доходов на 2022 год составляют:
- не более $50.197 — 15%
- от $50.197 до $100.392 — 20,5%
- от $100.392 до $155.625 — 26%
- от $155.625 до $221.708 — 29%
- более $221.708 — 33%
Что касается местного уровня, провинции и территории определяют свои внутренние налоговые ставки и уровни дохода. В основном налоговые ставки варьируются от 4% до почти 26% в зависимости от уровня дохода и провинции или территории.
На местном уровне присутствует также минимальный альтернативный налог, который вычисляется особым способом. Альтернативный налог должен оплачиваться, если он превышает обычный налог. Стоит отметить, что минимальный альтернативный налог может засчитываться в будущих периодах против обычного налога, если обычный налог превысит минимальный альтернативный налог.
Подробнее об НДФЛ можно прочитать на сайте Правительства Канады.
Налог на дивиденды в Канаде
Ставка налога на выплаты по дивидендам составляет 25%.
Важно:
Однако, можно получить налоговый вычет, так как канадские компании выплачивают дивиденды акционерам уже после уплаты корпоративных налогов. Для получения деталей напишите нашим специалистам.
Налогообложение дивидендов имеет множество особенностей и нюансов. Так, ознакомиться с базовыми из них можно на сайте Правительства Канады по ссылке.
НДС в Канаде
Налог на добавленную стоимость в Канаде называется налогом на продукты и услуги (Goods and Services tax). Подробнее об этом налоге мы уже писали в этой статье.
Данный налог распределяется между федеральным бюджетом и бюджетами провинций и территорий. Ставка НДС зависит от территории и составляет от 5% до 7%. В провинции Квебека действует налог на добавленную стоимость, похожий на GST, но являющийся скрытым дополнительным налогом. В остальных провинциях применяется GST.
Заключение
Налоги в Канаде – обязательный вопрос, который необходимо тщательно изучить перед тем, как регистрировать компанию в Канаде.
Государственная налоговая система Канады не из лёгких, она включает в себя несколько уровней и имеет множество нюансов, которые нужно учитывать. Изучив все тонкости и возможности канадской налоговой системы, можно значительно снизить налоговую нагрузку и избежать неприятных сюрпризов.
ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК
