Как известно, в каждой отдельной стране есть своя специфика. И если ввиду тех или иных обстоятельств кому-то довелось столкнуться с корпоративным правом Великобритании, то он непременно задавался вопросом: «Что такое или кто такой PSC и почему необходимо подавать о нем информацию в Реестр компаний Великобритании?».
КРАТКАЯ СВОДКА
Обновлено: 04.01.21
Определение PSC
PSC (person with significant control или people with significant control) — это лицо(а) с преимущественным правом контроля в организации. Во втором квартале 2016 года Реестр компаний Великобритании обязал все британские компании заявлять о лицах, владеющих или осуществляющих контроль над компаниями. Подобное заявление может быть сделано либо в момент регистрации компании, либо при подаче Annual confirmation statement в Реестр (подается каждый год для подтверждения, что компания планирует оставаться активной). PSC это категория корпоративного права, используемая в отношении компаний и партнерств с ограниченной ответственностью, зарегистрированных на территории Великобритании. Данный термин в иных вариациях используется во многих юрисдикциях, однако в данной статье будет рассмотрен именно PSC в британских компаниях.
Как подается информация о PSC (реестр PSC)
Для отображения всей информации о контролирующих лицах подается так называемый Реестр PSC. Данный Реестр — новый корпоративный документ, оформление и подача которого является обязательной. Реестр имеет сходство с реестром директоров и акционеров (участников) компании, однако процедура его оформления сложнее, а связанные с ним обязательства компании – шире. В Реестр отражается информация о полном имени, дате рождения, национальности, адресе и деталях их интереса в компании. Отсутствие PSC в структуре компании не освобождает от соблюдения формальностей. И в случае, если лиц с правом существенного контроля в структуре британской компании не имеется, Реестр PSC все равно заполняется и ставится галочка в графе об отсутствии PSC в структуре компании.
Какие компании освобождены от ведения Реестра PSC?
Требование обязательного ведения реестра PSC не распространяется на следующие компании:
- ограниченные партнерства (Limited Partnerships, LP) в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии;
- компании, обязанные раскрывать информацию в соответствии с главой 5 Disclosure and Transparency Rules (DTR);
- компании, акции которых обращаются на рынке в Великобритании или иных странах ЕЭЗ — Европейской экономической зоны и некоторых иных территориях (например, в Израиле);
- иностранные компании, которые осуществляют деятельность в пределах Великобритании.
Кто признается PSC?
В первую очередь стоит отметить, что лицом с правом существенного контроля по определению признается физическое лицо, которое удовлетворяет как минимум одному из следующих пяти условий:
- Прямо или косвенно владеет более 25% акций компании;
- Прямо или косвенно обладает более 25% голосующих прав в компании;
- Прямо или косвенно обладает правомочием назначать или снимать с должности большинство директоров компании;
- Фактически оказывает или имеет право оказывать существенное влияние на компанию или контроль над компанией. Здесь стоит отметить, что право «оказывать контроль» означает правомочие управлять и контролировать компанией. Оказывать «существенное влияние» — значит иметь способность обеспечить такую ситуацию, при которой влияние данного лица на осуществление деятельности компании имеет преимущественное значение;
- Фактически оказывает или имеет право оказывать существенное влияние или контроль над деятельностью траста или товарищества, которое не является юридическим лицом, но удовлетворяет одному или нескольким из указанных выше четырёх условий в том случае, если бы такой траст или товарищество были физическими лицами.
Однако в некоторых случаях PSC может являться и юридическое лицо, прямо относящееся к компании, если оно соответствует любым из пяти критериев, указанных выше и является первым юридическим лицом из цепочки владения Вашей компании — то есть являются RLE (Relevant Legal Entities). RLE — это юридические лица, которые напрямую участвуют в Вашей компании и, являясь они физическими лицами, они считались бы PSС, а также обязанные, как компании, вести собственный реестр PSC.
Обновление сведений о PSC
В случае, если в структуре компании произошли какие-либо изменения, влияющие на лиц с правом существенного контроля, данные изменения должны быть незамедлительно отражены в Реестре PSC. Информация, содержащаяся в Реестре, всегда должна отвечать критериям актуальности.
Если лицо перестало быть PSC, данное изменение также должно быть отражено в Реестре PSC с указанием даты прекращения статуса PSC и иной детальной информации.
ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК
