НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

СТАВКИ В СТРАНАХ МИРА

ВСЕ УСЛУГИ
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
СТАВКИ НАЛОГА

Какой налог в первую очередь интересует всех владельцев компаний как в России, так и за рубежом? Скорее всего, все подумали именно о корпоративном налоге на прибыль или, по-другому, налоге на прибыль организаций. Ведь именно налог на прибыль взимается с полученной компанией прибыли и фактически уменьшает итоговую сумму прибыли, получаемой «на руки» компании, а потому крайне важно понимать, какой налог на прибыль платится в разных странах.

Ставки налога на прибыль в каждой стране разные. Какие-то страны более привлекательны с точки зрения налоговой нагрузки, какие-то менее. Но почти каждая страна предлагает льготные условия налогообложения, сниженные ставки налога на прибыль или всем известные территории, при создании бизнеса в которых компании освобождаются от налогообложения.

Что такое корпоративный налог на прибыль?

Корпоративный налог на прибыль — это прямой налог, который взимается с прибыли от деятельности организации. Прибыль чаще всего рассчитывается как доходы от деятельности организации минус расходы организации. При этом далеко не все расходы уменьшают налоговую базу.

Напомним:
Прямыми налогами называются налоги, которые взимаются с доходов и имущества физических и юридических лиц и при которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают.

Понятие «прибыли» стоит изучать в каждой отдельной стране, поскольку под «доходами» и «расходами» в законодательстве каждой страны понимается разное.

Ставки налога на прибыль в странах мира

Наши специалисты собрали в таблице ставки корпоративного налога на прибыль в наиболее популярных для бизнеса юрисдикциях.

СтранаБазовая ставкаСниженная ставкаПринцип налогообложения прибыли
Австралия 🔗30%27.5%Глобальный
Аргентина 🔗25%НетГлобальный
Беларусь18%10%, 12%, 5%Глобальный
Белиз25%3%, 1.75%Территориальный
Болгария 🔗10%НетГлобальный
Бруней18.5% и 55%НетТерриториальный
Великобритания 🔗19%НетГлобальный
Германия 🔗15% + за поддержку солидарностиНетГлобальный
Гонконг 🔗16.5%8.25%Территориальный
Грузия 🔗15%0%Глобальный
Дания 22%НетГлобальный
Индия 🔗25.17%15%, 22%Глобальный
Ирландия 🔗12.5%НетГлобальный
Исландия20%НетГлобальный
Испания25%НетГлобальный
Италия24% + региональный налогНетГлобальный
Канада 🔗38%, но эффективная ставка ниже15%Глобальный
Кипр 🔗12.5%НетГлобальный
Коста-Рика 🔗30%20%, 10%Территориальный
Латвия 🔗20%15%Глобальный
Литва 🔗15%5%Глобальный
Лихтенштейн12.5%НетГлобальный
Люксембург 🔗17% + муниципальный налог15%Глобальный
Маврикий 🔗15%Вплоть до 0%Территориальный
Македония10%НетГлобальный
Мексика30%НетГлобальный
Нидерланды 🔗25%16.5%Глобальный
Новая Зеландия 🔗28%НетГлобальный
Норвегия22%НетГлобальный
ОАЭ 🔗0%; для компаний в нефтегазовой и банковской сферах ставка может достигать 55%НетТерриториальный
Польша 🔗19%9%Глобальный
Португалия21%17%Глобальный
Россия20%15%, 13%, 10%, 9%, 0%Глобальный
Румыния16%3%, 1%Глобальный
Сейшельские острова 🔗33%25%Территориальный
Сент-Винсент и Гренадины 🔗30%НетГлобальный
Сингапур 🔗17%НетТерриториальный
Словакия 🔗21%15%Глобальный
Словения19%0%Глобальный
США 🔗21% + налог на уровне штатаНетСмешанный
Украина18%НетГлобальный
Уругвай 🔗25%НетТерриториальный
Финляндия 🔗20%НетГлобальный
Франция 🔗31%28%Глобальный
Черногория 🔗9%НетГлобальный
Чехия 🔗19%НетГлобальный
Швейцария 🔗Зависит от кантона:
от 11.97%
НетГлобальный
Швеция 🔗21.4%20.6% для компаний, чей отчетный период начнется после 31 декабря 2020 года
(это предложение шведского Правительства)
Глобальный
Эстония 🔗20% (на распределенную прибыль) и 0% (на нераспределенную прибыль)7%Глобальный

Знание ставок налога на прибыль имеет важное значение как при выборе юрисдикции для создания бизнеса, так и в процессе его ведения. Чтобы выбрать наиболее выгодную для Ваших целей юрисдикцию мы также рекомендуем изучить и другие параметры, такие как: удобство страны для ведения бизнеса, простота регистрации и обслуживания, возможность удаленного открытия банковского счета и т.д.

Чтобы не тратить драгоценное время на изучение информации по каждой стране, напишите специалистам GFLO Consultancy, мы с удовольствием проведем для Вас первую бесплатную консультацию, в ходе которой поможем Вам определиться с наилучшей для Ваших целей юрисдикцией.

Читать еще:

  • EORI в Украине: когда нужен, сроки, процедура получения

    EORI в Украине: когда нужен, сроки, процедура получения

    Номер EORI требуется компаниям и индивидуальным предпринимателям из абсолютно разных стран, которые осуществляют поставки в или из ЕС (Европейского Союза). Одной из стран, где очень популярен бизнес в сфере перевозок и торговли, является Украина. Номер EORI в Украине необходим всем предприятиям и индивидуальным предпринимателям, которые ведут или планируют вести бизнес в сфере перевозок и торговли [...]

  • Где открыть счет за границей? Открытие счета в MultiPass

    Где открыть счет за границей? Открытие счета в MultiPass

    В настоящее время вопрос открытия счета за границей стоит достаточно остро. Как, а, главное, где найти тот платежный инструмент, который позволит беспрепятственно вести и развивать международный бизнес? — интересуется множество предпринимателей по всему миру. Открыть счет за границей становится все сложнее, однако варианты есть и сегодня мы поговорим об одном из них: открытии счета [...]

  • Как получить ВНЖ на Мадейре?

    Как получить ВНЖ на Мадейре?

    В настоящее время португальский остров Мадейра вызывает большой интерес у желающих получить ВНЖ в ЕС. «Остров вечной весны», как его часто называют, обещает стать одним из самых популярных направлений для иммиграции в 2022 году. Легко ли получить ВНЖ на Мадейре и как это можно сделать? Расскажем в этой статье. Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам [...]

  • Правила КИК в Украине: ответы на главные вопросы

    Правила КИК в Украине: ответы на главные вопросы

    В Украине о контролируемых иностранных компаниях (КИК) впервые массово заговорили приблизительно в 2015 году. И связано это было с нашумевшей налоговой инициативой ОЭСР – планом BEPS. Последний предлагал ряд мер по улучшению правил международного налогообложения, среди которых были и правила КИК. Долгое время Украина не решалась на принятие соответствующих законов, оттягивая по тем или [...]

  • NDA в Украине: зачем нужен?

    NDA в Украине: зачем нужен?

    Стремясь к конфиденциальности сведений при ведении бизнеса, многие компании составляют NDA. Напомним, что NDA (Non-disclosure agreement) – это соглашение о конфиденциальности, которое помогает урегулировать запрет на распространение конфиденциальных сведений, очертить обязанности сторон и прописать ответственность за их нарушение (подробнее читайте в нашей статье). В новой статье мы решили подробнее рассказать об NDA в Украине, о [...]

  • Уведомление о КИК в Украине – вопросы и ответы

    Уведомление о КИК в Украине – вопросы и ответы

    Начиная с 2022 года, в Украине заработали новые правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК), о чем мы подробно писали здесь. Вследствие принятия этих новых правил украинские контролеры КИК должны отчитываться о своих КИК в украинскую налоговую. В частности, появилось требование подавать так зазываемое "уведомление о КИК". Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои услуги [...]

  • Налоговая амнистия в Украине: важные вопросы и ответы

    Налоговая амнистия в Украине: важные вопросы и ответы

    Налоговая амнистия в Украине – кампания добровольного декларирования гражданами активов, которые они получили за любой промежуток времени, но не заплатили с них соответствующие налоги в Украине. Важно: Важно учитывать, что под налоговую амнистию попадают не только денежные средства, но и другие активы (например, недвижимость или авто), которые были приобретены за счет таких денежных средств, [...]

  • Налогообложение иностранных дивидендов в Украине

    Налогообложение иностранных дивидендов в Украине

    Начиная с 2022 года, налогообложение иностранных дивидендов в Украине существенно поменялось. Речь идет о налогообложении дивидендов (распределении прибыли), которые получают от своих структур за рубежом (иностранных компаний), а также трастов, фондов и партнерств (для удобства мы будем называть их вместе "трастами") украинские бенефициары-физические лица. Изменения вызваны новым законодательством о контролируемых иностранных компаниях – КИК [...]

  • Место эффективного управления в Украине: что это такое, условия признания, преимущества и недостатки для владельцев иностранных компаний

    Место эффективного управления в Украине: что это такое, условия признания, преимущества и недостатки для владельцев иностранных компаний

    С 1 января 2022 года в Украине заработает концепция места эффективного управления (place of effective management). Соответственно, с этой даты иностранные компании, которые фактически управляются из Украины, могут быть признаны украинскими плательщиками налога на прибыль предприятий со всеми сопутствующими для них последствиями. Что такое место эффективного управления и как оно будет работать – читайте [...]

  • НДС в Великобритании

    НДС в Великобритании

    Сегодня многие предприниматели планируют вести бизнес в Соединенном Королевстве, и один из главных налогов, которые следует учесть, – это налог на добавленную стоимость, который в большинстве случаев придется платить. Когда возникает такая необходимость, в первую очередь имеет смысл разобраться с понятием НДС в Великобритании. В этой статье мы рассмотрим, что такое НДС в Великобритании, [...]

  • Как получить транспортную лицензию в Польше?

    Как получить транспортную лицензию в Польше?

    Регистрация компании в Польше – популярное решение для компаний в абсолютно разных сферах деятельности. Одной из популярных для бизнеса сфер в Польше является деятельность в сфере перевозок. Компаниям, которые планируют вести деятельность в сфере перевозок в Польше, необходимо получить транспортную лицензию. Сложно ли получить транспортную лицензию в Польше и как это сделать – расскажем [...]

  • Отчетность и аудит на Кипре: особенности и сроки сдачи

    Отчетность и аудит на Кипре: особенности и сроки сдачи

    Каждая компания, зарегистрированная на Кипре, обязана готовить и подавать ежегодную отчетность. Аудит на Кипре также является обязательным, независимо от того, какой оборот у компании и сколько у нее сотрудников. При этом и в отношении отчетности, и в отношении аудита на Кипре существуют определенные требования, о которых необходимо знать всем предпринимателям, ведущим или планирующим вести [...]

  • Как открыть зарубежный счет в DynaPay?

    Как открыть зарубежный счет в DynaPay?

    В современном мире платежные системы стали отличным аналогом классических банков, обеспечив малому и среднему бизнесу возможность быстро и удобно открыть корпоративный счет компании. Платежные системы на сегодня часто предлагают более технологичные решения, что позволяет существенно сэкономить драгоценное время, особенно на старте бизнеса. Одной из таких современных и динамично развивающихся платежных систем является DynaPay. В [...]

  • Регистрация компании в Швеции

    Регистрация компании в Швеции

    Швеция – развитое скандинавское государство с одним из самых высоких уровней жизни в мире. Развитая сфера социального обеспечения, промышленного и коммерческого сектора позволили Швеции выйти в ряды государств, удобных для бизнеса. В связи с высоким уровнем доходов местного населения рентабельность быстро растёт с самого момента основания. Одним из первых шагов создания бизнеса в этой [...]

  • Открыть счет в европейском банке нерезиденту: особенности и требования

    Открыть счет в европейском банке нерезиденту: особенности и требования

    Большинству компаний необходим счет для осуществления деятельности. Без счета невозможно принимать и отправлять платежи, а далеко не каждая бизнес-модель предполагает ведение деятельности без платежей. В связи с этим появляется необходимость открытия счета в банке или платежной системе. Одним из самых престижных решений в мире считается открытие счета в банке европейской страны. Но возможно ли [...]

  • DTEC

    Свободная зона DTEC в ОАЭ

    Свободная зона DTEC (Dubai Technology Entrepreneur Campus) – это одна из cвободных экономических зон (фри зон) в Объединенных Арабских Эмиратах. Свободная зона DTEC используется для стартапов, зачастую в IT сфере. DTEC – это центр технологического предпринимательства Дубая, который основан Silicon Oasis. Организация этого центра технологического предпринимательства позволяет открывать и развивать собственный бизнес в среде [...]

  • Свободная зона ADGM в ОАЭ

    Следующей фри зоной, которую невозможно не упомянуть, является свободная зона Abu Dhabi Global Market (ADGM). Свободная зона ADGM располагается на территории эмирата Абу-Даби и является важным международным финансовым центром в ОАЭ. Множество различных финансовых международных компаний зарегистрированы именно в ADGM. Благодаря этому в свободной зоне происходит непрерывное развитие, вот уже более 7 лет обеспечивающее комфортную [...]

  • Свободная зона IFZA в ОАЭ

    Свободная зона IFZA в ОАЭ

    Свободная зона IFZA — одна из популярных фри зон, расположенных в ОАЭ. Благодаря несложной процедуре регистрации компании и большому количеству видов деятельности, IFZA пользуется большим спросом среди предпринимателей по всему миру. В этой статье мы решили рассмотреть основные особенности свободной зоны IFZA. Напомним: Free zone или Свободная экономическая зона (СЭЗ) в ОАЭ — это [...]

  • Открыть счет в Emirates Investment Bank

    Открыть счет в Emirates Investment Bank

    Одним из популярных банков в ОАЭ является Emirates Investment Bank. Как независимый частный банк, Emirates Investment Bank предлагает широкий спектр индивидуальных банковских и инвестиционных услуг, поддерживая клиентов на всех этапах управления средствами. В новой статье мы подробнее расскажем о банке Emirates Investment Bank и о том, как открыть счет в Emirates Investment Bank. Компания GFLO [...]

  • Семейное резидентство в ОАЭ: как получить визы?

    Семейное резидентство в ОАЭ: как получить визы?

    Современные Объединённые Арабские Эмираты – это уникальное место. Это высокоразвитая, перспективная, красивая и дружелюбная страна, Правительство которой заинтересовано в увеличении притока населения. Получить резидентство в ОАЭ несложно, даже если переезд планируется всей семьей. В этой статье мы расскажем основные детали, которые следует знать, чтобы получить семейное резидентство в ОАЭ.Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои [...]

  • Регистрация компании в Калифорнии

    Регистрация компании в Калифорнии

    Зарегистрировать компанию в США – распространённое желание у многих предпринимателей. Открыть бизнес в Америке достаточно несложно, так как в стране этот процесс отлажен и проходит довольно быстро. Начать бизнес именно в Калифорнии – экономически выгодное и продуманное решение для любого типа бизнеса. Ведь несмотря на не самые низкие налоги и повышенные требования, регистрация компании в [...]

  • Как открыть счёт в Emirates NBD в ОАЭ?

    Как открыть счёт в Emirates NBD в ОАЭ?

    На сегодняшний день ОАЭ – это один из самых популярных финансовых центров в мире. С ОАЭ ассоциируется надёжная банковская система, финансовая безопасность и качественное обслуживание клиентов. Банки ОАЭ обладают безукоризненной репутацией по всему миру. Подобный уровень квалификации существует благодаря серьёзному государственному контролю и нормативным актам, которые осуществляет Центральный банк ОАЭ. По этой причине инвесторы [...]

  • Налоги в Канаде

    Налоги в Канаде

    Канада считается страной с одним из самых высоких уровней жизни и благоприятной средой для создания и ведения бизнеса. Налоги в Канаде считаются высокими, однако эта страна предлагает возможности для смягчения налоговых обязательств. Прежде всего стоит отметить, что налогообложение в Канаде распространяется на резидентов страны, а также на всех физических и юридических лиц, имеющих доход в [...]

  • Свободная зона Meydan в ОАЭ

    Свободная зона Meydan в ОАЭ

    Свободные экономические зоны – это географически установленные территории, на которых не действуют ограничения традиционного финансового мира. Например, налоги и запрет на иностранное владение бизнесом. Свободные экономические зоны также называют фризонами. В основном фризоны Дубая находятся в центральных районах с развитой инфраструктурой и множеством офисных помещений. Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои услуги по регистрации [...]

  • Регистрация компании в Грузии

    Регистрация компании в Грузии

    Сегодня Грузия привлекает всё больше и больше бизнес инвестиций, так как открытие бизнеса здесь доступно для предпринимателей практически с любыми финансовыми возможностями. Благодаря грузинскому закону «О предпринимателях», иностранцы могут открывать и вести бизнес на равных условиях с гражданами страны. Кроме того, согласно отчёту Всемирного банка Doing Business, Грузия занимает высокую позицию в рейтинге выгодных [...]

  • Открыть счет в FAB (ОАЭ)

    Открыть счет в FAB (ОАЭ)

    Одним из крупнейших банков в ОАЭ является FAB (First Abu Dhabi Bank). Пройти KYC банка непросто, но это не останавливает сотни компаний, которые тщательно собирают документы в целях открытия счета в этом банке. И не зря, ведь, несмотря на непростую процедуру, открыть счет в FAB более, чем возможно. В этой статье мы расскажем о [...]

  • 5 причин открыть бизнес в Дубае

    5 причин открыть бизнес в Дубае

    На сегодняшний день внимание многих предпринимателей обращено на возможность открыть бизнес в Дубае. Отсутствие налогов на прибыль, личный доход и дивиденды делают ведение бизнеса в Дубае очень привлекательным. В 2020 году ОАЭ обогнали все арабские страны в рейтинге лучших стран для создания и развития бизнеса, и тенденция продолжается. В этой статье мы подробно расскажем [...]

  • Регистрация компании в Турции

    Регистрация компании в Турции

    Турция является одним из наиболее предпочтительных направлений для иностранных инвесторов. Экономика Турции является шестнадцатой по величине в мире и шестой по величине в Европе. Регистрация компании в Турции создаёт много возможностей для предпринимателей, благодаря разумным эксплуатационным расходам и высоким доходам страны. Как же открыть бизнес в Турции? В этой статье мы расскажем о преимуществах [...]

  • Как получить ВНЖ в Турции в 2022 году?

    Как получить ВНЖ в Турции в 2022 году?

    Вид на жительство (далее по тексту – ВНЖ) в Турции всегда пользовался большим спросом. Но сейчас его популярность еще сильнее возросла. Турция предлагает достаточно комфортные условия для жизни и бизнеса, а помимо этого в этой стране прекрасный климат и дружелюбный народ. В этой статье мы рассказали несколько вариантов того, как получить ВНЖ в Турции [...]

  • 5 причин открыть бизнес в Канаде

    5 причин открыть бизнес в Канаде

    Одним из популярных направлений для бизнеса является Канада. Являясь продвинутой страной с сильной экономикой и эффективной налоговой системой, Канада предоставляет все возможности для создания и развития успешного бизнеса. Чем же Канада так привлекает инвесторов со всего мира? Почему число зарегистрированных компаний в Канаде ежегодно растет, и каждая пятая компания задумывается об открытии филиала на [...]

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!