НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

СТАВКИ В СТРАНАХ МИРА

Какой налог в первую очередь интересует всех владельцев компаний как в России, так и за рубежом? Скорее всего, все подумали именно о корпоративном налоге на прибыль или, по-другому, налоге на прибыль организаций. Ведь именно налог на прибыль взимается с полученной компанией прибыли и фактически уменьшает итоговую сумму прибыли, получаемой «на руки» компании, а потому крайне важно понимать, какой налог на прибыль платится в разных странах.

Ставки налога на прибыль в каждой стране разные. Какие-то страны более привлекательны с точки зрения налоговой нагрузки, какие-то менее. Но почти каждая страна предлагает льготные условия налогообложения, сниженные ставки налога на прибыль или всем известные территории, при создании бизнеса в которых компании освобождаются от налогообложения.

Что такое корпоративный налог на прибыль?

Корпоративный налог на прибыль — это прямой налог, который взимается с прибыли от деятельности организации. Прибыль чаще всего рассчитывается как доходы от деятельности организации минус расходы организации. При этом далеко не все расходы уменьшают налоговую базу.

Напомним:
Прямыми налогами называются налоги, которые взимаются с доходов и имущества физических и юридических лиц и при которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают.

Понятие «прибыли» стоит изучать в каждой отдельной стране, поскольку под «доходами» и «расходами» в законодательстве каждой страны понимается разное.

Ставки налога на прибыль в странах мира

Наши специалисты собрали в таблице ставки корпоративного налога на прибыль в наиболее популярных для бизнеса юрисдикциях.

x
СтранаБазовая ставкаСниженная ставкаПринцип налогообложения
Австралия 30%27.5%Глобальный
Аргентина 25%НетГлобальный
Беларусь18%10%, 12%, 5%Глобальный
Белиз25%3%, 1.75%Территориальный
Болгария 10%НетГлобальный
Бруней18.5% и 55%НетТерриториальный
Великобритания 19%НетГлобальный
Германия 15% + за поддержку солидарностиНетГлобальный
Гонконг 16.5%8.25%Территориальный
Грузия 15%0%Глобальный
Дания22%НетГлобальный
Индия 25.17%15%, 22%Глобальный
Ирландия 12.5%НетГлобальный
Исландия20%НетГлобальный
Испания25%НетГлобальный
Италия24% + региональный налогНетГлобальный
Канада 38%, но эффективная ставка ниже15%Глобальный
Кипр 12.5%НетГлобальный
Коста-Рика 30%20%, 10%Территориальный
Латвия 20%15%Глобальный
Литва 15%5%Глобальный
Лихтенштейн12.5%НетГлобальный
Люксембург 17% + муниципальный налог15%Глобальный
Маврикий 15%0%Территориальный
Македония10%НетГлобальный
Мексика30%НетГлобальный
Нидерланды 25%16.5%Глобальный
Новая Зеландия 28%НетГлобальный
Норвегия22%НетГлобальный
ОАЭ 0%; для компаний в нефтегазовой и банковской сферах ставка может достигать 55%НетТерриториальный
Польша 19%9%Глобальный
Португалия21%17%Глобальный
Россия20%15%, 13%, 10%, 9%, 0%Глобальный
Румыния16%3%, 1%Глобальный
Сейшельские острова 33%25%Территориальный
Сент-Винсент и Гренадины 30%НетГлобальный
Сингапур 17%НетТерриториальный
Словакия 21%15%Глобальный
Словения19%0%Глобальный
США 21% + налог на уровне штатаНетСмешанный
Украина18%НетГлобальный
Уругвай 25%НетТерриториальный
Финляндия 20%НетГлобальный
Франция 31%28%Глобальный
Черногория 9%НетГлобальный
Чехия 19%НетГлобальный
Швейцария 11.97% либо выше
(в зависимости от кантона)
НетГлобальный
Швеция 21.4%20.6% для компаний, чей отчетный период начнется после 31 декабря 2020 года
(это предложение шведского Правительства)
Глобальный
Эстония 20% (на распределенную прибыль) и 0% (на нераспределенную прибыль)7%Глобальный

Знание ставок налога на прибыль имеет важное значение как при выборе юрисдикции для создания бизнеса, так и в процессе его ведения. Чтобы выбрать наиболее выгодную для Ваших целей юрисдикцию мы также рекомендуем изучить и другие параметры, такие как: удобство страны для ведения бизнеса, простота регистрации и обслуживания, возможность удаленного открытия банковского счета и т.д.

Чтобы не тратить драгоценное время на изучение информации по каждой стране, напишите специалистам GFLO Consultancy, мы с удовольствием проведем для Вас первую бесплатную консультацию, в ходе которой поможем Вам определиться с наилучшей для Ваших целей юрисдикцией.

Читать еще:

  • Бизнес в Таиланде

Бизнес в Таиланде: открытие компании и счета

26 октября 2023|Комментарии к записи Бизнес в Таиланде: открытие компании и счета отключены

На сегодняшний день регистрация компаний в Таиланде становится всё более привлекательной, благодаря экономическому росту в стране. Многих иностранных инвесторов подкупает развитая государственная поддержка бизнеса и инфраструктура, создающая благоприятную бизнес-среду в юрисдикции Таиланда. Современное королевство Таиланда [...]

  • Легализация документов в Дубае

Легализация документов в Дубае

26 сентября 2023|Комментарии к записи Легализация документов в Дубае отключены

Современный Дубай – это эпицентр бизнес-эмиграции и международных инвестиций. Сегодня это один из самых богатых эмиратов в ОАЭ, предоставляющий своим резидентам безграничные возможности развития во всех сферах. Кроме того, Дубай привлекает многих инвесторов и иммигрантов [...]

  • Фри зоны в Дубае

Фри зоны в Дубае

12 сентября 2023|Комментарии к записи Фри зоны в Дубае отключены

Дубай является одним из наиболее привлекательных мест для бизнеса в мире благодаря своим налоговым и регуляторным политикам, а также своему стратегически выгодному расположению между Европой, Африкой и Азией. Одним из способов, которыми Дубай привлекает международных [...]

  • Лицензия Кюрасао

Лицензия Кюрасао: изменения с сентября 2023

31 августа 2023|Комментарии к записи Лицензия Кюрасао: изменения с сентября 2023 отключены

На сегодняшний день Кюрасао является одной из самых популярных юрисдикций для получения гемблинг-лицензий. Многих предпринимателей привлекает игорная лицензия Кюрасао своей простотой оформления и низкими налогами. Однако, у лицензий Кюрасао есть свои особенности: они делятся [...]

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!