НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

СТАВКИ В СТРАНАХ МИРА

ВСЕ УСЛУГИ
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
СТАВКИ НАЛОГА
ВСЕ УСЛУГИ
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
СТАВКИ НАЛОГА

Какой налог в первую очередь интересует всех владельцев компаний как в России, так и за рубежом? Скорее всего, все подумали именно о корпоративном налоге на прибыль или, по-другому, налоге на прибыль организаций. Ведь именно налог на прибыль взимается с полученной компанией прибыли и фактически уменьшает итоговую сумму прибыли, получаемой «на руки» компании, а потому крайне важно понимать, какой налог на прибыль платится в разных странах.

Ставки налога на прибыль в каждой стране разные. Какие-то страны более привлекательны с точки зрения налоговой нагрузки, какие-то менее. Но почти каждая страна предлагает льготные условия налогообложения, сниженные ставки налога на прибыль или всем известные территории, при создании бизнеса в которых компании освобождаются от налогообложения.

Что такое корпоративный налог на прибыль?

Корпоративный налог на прибыль — это прямой налог, который взимается с прибыли от деятельности организации. Прибыль чаще всего рассчитывается как доходы от деятельности организации минус расходы организации. При этом далеко не все расходы уменьшают налоговую базу.

Напомним:
Прямыми налогами называются налоги, которые взимаются с доходов и имущества физических и юридических лиц и при которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают.

Понятие «прибыли» стоит изучать в каждой отдельной стране, поскольку под «доходами» и «расходами» в законодательстве каждой страны понимается разное.

Ставки налога на прибыль в странах мира

Наши специалисты собрали в таблице ставки корпоративного налога на прибыль в наиболее популярных для бизнеса юрисдикциях.

СтранаБазовая ставкаСниженная ставкаПринцип налогообложения прибыли
Австралия 🔗30%27.5%Глобальный
Аргентина 🔗25%НетГлобальный
Беларусь18%10%, 12%, 5%Глобальный
Белиз25%3%, 1.75%Территориальный
Болгария 🔗10%НетГлобальный
Бруней18.5% и 55%НетТерриториальный
Великобритания 🔗19%НетГлобальный
Германия 🔗15% + за поддержку солидарностиНетГлобальный
Гонконг 🔗16.5%8.25%Территориальный
Грузия 🔗15%0%Глобальный
Дания 22%НетГлобальный
Индия 🔗25.17%15%, 22%Глобальный
Ирландия 🔗12.5%НетГлобальный
Исландия20%НетГлобальный
Испания25%НетГлобальный
Италия24% + региональный налогНетГлобальный
Канада 🔗38%, но эффективная ставка ниже15%Глобальный
Кипр 🔗12.5%НетГлобальный
Коста-Рика 🔗30%20%, 10%Территориальный
Латвия 🔗20%15%Глобальный
Литва 🔗15%5%Глобальный
Лихтенштейн12.5%НетГлобальный
Люксембург17% + муниципальный налог15%Глобальный
Маврикий 🔗15%Вплоть до 0%Территориальный
Македония10%НетГлобальный
Мексика30%НетГлобальный
Нидерланды 🔗25%16.5%Глобальный
Новая Зеландия 🔗28%НетГлобальный
Норвегия22%НетГлобальный
ОАЭ 🔗0%; для компаний в нефтегазовой и банковской сферах ставка может достигать 55%НетТерриториальный
Польша 🔗19%9%Глобальный
Португалия21%17%Глобальный
Россия20%15%, 13%, 10%, 9%, 0%Глобальный
Румыния16%3%, 1%Глобальный
Сейшельские острова 🔗33%25%Территориальный
Сент-Винсент и Гренадины 🔗30%НетГлобальный
Сингапур 🔗17%НетТерриториальный
Словакия 🔗21%15%Глобальный
Словения19%0%Глобальный
США 🔗21% + налог на уровне штатаНетСмешанный
Украина18%НетГлобальный
Уругвай 🔗25%НетТерриториальный
Финляндия 🔗20%НетГлобальный
Франция 🔗31%28%Глобальный
Черногория 🔗9%НетГлобальный
Чехия 🔗19%НетГлобальный
Швейцария 🔗Зависит от кантона:
от 11.97%
НетГлобальный
Швеция21.4%20.6% для компаний, чей отчетный период начнется после 31 декабря 2020 года
(это предложение шведского Правительства)
Глобальный
Эстония 🔗20% (на распределенную прибыль) и 0% (на нераспределенную прибыль)7%Глобальный

Знание ставок налога на прибыль имеет важное значение как при выборе юрисдикции для создания бизнеса, так и в процессе его ведения. Чтобы выбрать наиболее выгодную для Ваших целей юрисдикцию мы также рекомендуем изучить и другие параметры, такие как: удобство страны для ведения бизнеса, простота регистрации и обслуживания, возможность удаленного открытия банковского счета и т.д.

Чтобы не тратить драгоценное время на изучение информации по каждой стране, напишите специалистам GFLO Consultancy, мы с удовольствием проведем для Вас первую бесплатную консультацию, в ходе которой поможем Вам определиться с наилучшей для Ваших целей юрисдикцией.

Читать еще:

  • Регистрация компании в Чехии

    Регистрация компании в Чехии

    Сегодня регистрация компании за границей стала стандартом для успешного бизнеса. Множество компаний на пути своего развития приходят к решению создать бизнес за границей. Каждая страна предлагает свои преимущества и особенности, предоставляя предпринимателям и инвесторам большой выбор. Регистрация компании в Чехии стала популярной услугой, когда страна преодолела экономический кризис и была признана полноправным членом Евросоюза. [...]

  • Почему украинский «налог на Google» не только для таких гигантов, как Google и Netflix?

    Почему украинский «налог на Google» не только для таких гигантов, как Google и Netflix?

    2 июля 2021 года вступил в силу так называемый «Закон о налоге на Гугл» (текст здесь). Этот закон вводит новые обязательства по уплате НДС для тех иностранных компаний, которые продают так называемые «электронные услуги» физическим лицам в Украине. Украинский «налог на Google» уже успели окрестить таким, что будет затрагивать IT-гигантов (например, Google и Netflix). [...]

  • Регистрация компании в Германии

    Регистрация компании в Германии

    Европа ассоциируется со стабильностью и эффективной экономикой, и Германия — одна из передовых стран ЕС как по уровню жизни, так и по условиям для создания и ведения бизнеса. Регистрация компании в Германии облегчит сотрудничество с европейскими партнерами и даст бизнесу ряд других преимуществ. В статье рассматриваются плюсы регистрации компании в Германии, а также возможные [...]

  • Регистрация компании в Литве

    Регистрация компании в Литве

    Литва – европейское государство, привлекающее многих инвесторов и предпринимателей в качестве локации для бизнеса. Регистрация компании в Литве открывает множество перспектив, при этом процесс очень простой и быстрый. В новой статье мы расскажем об особенностях Литвы как юрисдикции для регистрации компании, опишем саму процедуру регистрации компании и затронем вопросы налогообложения и подачи отчетности в [...]

  • Международная регистрация судов

    Международная регистрация судов

    Любое морское судно, вне зависимости от его предназначения, должно быть зарегистрировано. Именно регистрация судна предопределяет как правовые аспекты, касающиеся его эксплуатации, так и налоговые расходы, связанные с данным судном. В этой статье мы отвечаем на вопрос, необходима ли международная регистрация судов, а также описываем процесс регистрации судов и все аспекты, связанные с данным процессом. [...]

  • Безналоговая ликвидация КИК в Украине: разъяснение Минфина

    Безналоговая ликвидация КИК в Украине: разъяснение Минфина

    Министерство финансов Украины (Минфин) подготовило обобщающую налоговую консультацию (см. Приказ № 265 от 14 мая 2021 года), в которой разъяснило отдельные вопросы по так называемой «безналоговой» ликвидации контролируемых иностранных компаний (КИК). Безналоговая ликвидация КИК в Украине – это возможность ликвидировать иностранные компании до вступления в силу требований законов о КИК, при этом необходимость уплаты [...]

  • Жалоба в ЕСПЧ: особенности и требования

    Жалоба в ЕСПЧ: особенности и требования

    Находясь в поиске наиболее эффективного способа защиты своих прав и интересов, многие решают подать жалобу в Европейский суд по правам человека (далее по тексту – ЕСПЧ). ЕСПЧ – международный судебный орган, который рассматривает жалобы, связанные с нарушением прав человека. Жалоба в ЕСПЧ должна быть составлена определенным образом и имеет ряд особенностей, о которых мы [...]

  • ЕСПЧ: что такое Европейский суд по правам человека?

    ЕСПЧ: что такое Европейский суд по правам человека?

    Часто бывают ситуации, когда внутренних средств правовой защиты в рамках одной страны недостаточно и необходимо рассмотрение дела в инстанции за рамками внутреннего судебного процесса. Одним из органов, предоставляющих такую возможность, является Европейский суд по правам человека (далее - ЕСПЧ). Начиная серию статей о ЕСПЧ и порядке обжалования решений в этом суде, мы решили начать [...]

  • Что такое лицензионный договор?

    Что такое лицензионный договор?

    Лицензионный договор – важный документ в сфере использования результатов творческой деятельности. С помощью этого документа можно регулировать отношения, которые возникают в процессе использования исключительных прав на произведение. Лицензионный договор порой вызывает много сложностей среди наших клиентов, поэтому мы решили подробнее описать, для чего такой договор нужен, с кем он заключается и какие его особенности [...]

  • Можно ли расторгнуть брак по доверенности в России?

    Можно ли расторгнуть брак по доверенности в России?

    Проживая или работая в разных странах или просто не желая лишний раз пересекаться, супруги часто сталкиваются с проблемой личного визита в ЗАГС или суд страны, на территории которой был заключен брак, в целях его расторжения. Особенно остро эта проблема встала в последнее время – в условиях пандемии. В связи с этим нам часто поступает [...]

  • Брак с иностранцем: как заключить россиянину и что учесть?

    Брак с иностранцем: как заключить россиянину и что учесть?

    Международные браки в наше время — не редкость. Каждый год между россиянами и иностранцами заключается все больше и больше браков. При этом при вступлении в любые брачные отношения нужно знать ответы на самые важные вопросы: как заключить брак с иностранцем? Какое законодательство применяется? В каких случаях брак будет недействительным? И в целом, что нужно [...]

  • В Польше продлен срок подачи ежегодной отчетности по компании

    В Польше продлен срок подачи ежегодной отчетности по компании

    Близится 31 марта — срок, который во многих странах является крайним для подачи ежегодной налоговой отчетности по компании. Среди таких стран — Польша, однако в этом году действует исключение: в Польше продлили срок подачи ежегодной отчетности по компании. Теперь, для подачи Annual Tax Return и уплаты налога [...]

  • Расторжение брака в суде: основания и порядок

    Расторжение брака в суде: основания и порядок

    Расторжение брака в суде — более сложный, по сравнению с расторжением брака через ЗАГС, способ прекратить брачные отношения. Ранее, в статье «Расторжение брака через ЗАГС» были рассмотрены основания, который препятствуют расторжению брака через ЗАГС. Это такие основания, которые определенным образом усложняют процесс и требуют вмешательства суда. При наличии таких оснований расторжение брака возможно только [...]

  • Расторжение брака через ЗАГС

    Расторжение брака через ЗАГС

    Расторжение брака — процесс, зачастую, нервный и не очень приятный. И как бы хотелось, чтобы расторгнуть брак можно было легко и без явки в суд. К счастью, такая возможность предусмотрена российским законодательством. Расторжение брака через ЗАГС в России возможно в определенных законодательством случаях, когда отсутствуют любые усложняющие процесс обстоятельства. Итак, в каких случаях возможно [...]

  • Счет в NAB: как открыть счет в австралийском банке на компанию?

    Счет в NAB: как открыть счет в австралийском банке на компанию?

    Австралия — страна с высокой репутацией для бизнеса, привлекающая внимание инвесторов и предпринимателей по всему миру. За открытием компании в Австралии чаще всего следует открытие банковского счета, при этом многих интересует вопрос: как открыть счет в австралийском банке? Возможно ли это сделать удаленно? Можно ли открыть счет на нерезидента Австралии? Об этом и многом [...]

  • Виза CR1 в США в 2021 году: что такое, как получить?

    Виза CR1 в США в 2021 году: что такое, как получить?

    Ранее мы писали об одной из популярных виз в США – визе К1 или так называемой визе невесты/жениха. Виза К1 позволяет ее обладателю приехать в США с целью заключения брака с гражданином/гражданкой США. Но в некоторых странах (например, в России) получить визу К1 сейчас не удастся. И если у заявителя нет возможности приехать в [...]

  • Свободные зоны в Грузии: особенности и преимущества

    Свободные зоны в Грузии: особенности и преимущества

    Выбирая подходящую для Вашего бизнеса страну, стоит внимательно присмотреться к Грузии, ведь с каждым годом Грузия становится все привлекательнее для предпринимательской деятельности. Отчасти это происходит благодаря тому, что в Грузии улучшаются условия для бизнеса. Созданные для бизнеса свободные зоны в Грузии позволяют зарегистрировать компанию на максимально выгодных условиях. В новой статье мы рассматриваем свободные [...]

  • Свободная зона DMCC в ОАЭ

    Свободная зона DMCC в ОАЭ

    Свободная зона DMCC (Dubai Multi Commodities Centre) – идеальная территория для бизнеса в самом центре Дубая. Являясь домом для более чем 19 000 предприятий, DMCC предлагает выгодные условия для предпринимателей и инвесторов по всему миру в абсолютно разных сферах деятельности от агропромышленности до финансовых услуг. В новой статье мы решили рассмотреть ключевые преимущества фри [...]

  • Международная регистрация судов

    Международная регистрация судов

    Любое морское судно, вне зависимости от его предназначения, должно быть зарегистрировано. Именно регистрация судна предопределяет как правовые аспекты, касающиеся его эксплуатации, так и налоговые расходы, связанные с данным судном. В этой статье мы отвечаем на вопрос, необходима ли международная регистрация судов, а также описываем процесс регистрации судов и все аспекты, связанные с данным процессом. [...]

  • Свободная зона SAIF в ОАЭ

    Свободная зона SAIF в ОАЭ

    Следующей фри зоной, о которой мы хотели бы Вам рассказать, является фри зона SAIF (Sharjah Airport Free Zone). Свободная зона SAIF – выгодная локация для бизнеса с характерными фри зонам чертами, которые могут идеально подойти бизнесменам и инвесторам. Находясь вблизи Международного аэропорта Шарджа и морских портов, SAIF предлагает компаниям выгодное географическое положение, которое для [...]

  • МФЦА в Казахстане для бизнеса

    МФЦА в Казахстане для бизнеса

    С 2018 года в списках популярных локаций для бизнеса числится МФЦА в Казахстане – Международный Финансовый Центр Астаны. Вот уже более 3 лет эта юрисдикция успешно привлекает внимание предпринимателей со всего мира. В новой статье мы решили разобрать, что такое МФЦА в Казахстане, какие условия он предлагает для бизнеса и как зарегистрировать там компанию. Компания [...]

  • Свободная зона DIFC в ОАЭ

    Свободная зона DIFC в ОАЭ

    Следующей территорией для бизнеса, с которой мы хотели бы Вас познакомить, является свободная зона DIFC в ОАЭ. DIFC (Dubai International Financial Centre) расположена на территории эмирата Дубай. DIFC была основана Правительством Дубая в 2004 году как международный финансовый центр, предлагающий целый ряд преимуществ для бизнеса. В данный момент DIFC является фри зоной, где зарегистрировано [...]

  • Как учредить дочернее предприятие в Индии?

    Как учредить дочернее предприятие в Индии?

    Серьезным и важным шагом в расширении своего бизнеса является создание филиалов и дочерних предприятий за пределами страны регистрации головной организации. Одним из популярных запросов среди наших клиентов является создание дочернего предприятия в Индии. Однако, как впоследствии оказывается, далеко не всем такой вариант подходит. Кто может учредить дочернее предприятие в Индии и как это сделать? [...]

  • Лицензии в ОАЭ

    Лицензии в ОАЭ

    Объединенные Арабские Эмираты (далее по тексту – ОАЭ) как юрисдикция для создания бизнеса обладают рядом особенностей. Одной из таких особенностей являются лицензии. Лицензии в ОАЭ должны получать все компании, независимо от того, где они зарегистрированы – во фри зонах или на “основной территории” (mainland). Как и везде, лицензии в ОАЭ являются своеобразными “разрешениями” на [...]

  • Аудит в Сингапуре

    Аудит в Сингапуре

    Важнейшим этапом в жизни каждой компании в Сингапуре является оценка результатов ее хозяйственной деятельности, которая осуществляется в форме ежегодной бухгалтерской отчетности. Во многих юрисдикциях есть требования к аудиту и результаты деятельности каждой компании в таких юрисдикциях подлежат проверке со стороны независимых специалистов – аудиторов. А есть ли аудит в Сингапуре? Рассмотрим в этой статье. [...]

  • Свободная зона Хамрия в ОАЭ

    Свободная зона Хамрия (Al Hamriyah Free Zone) в ОАЭ

    Популярной фри зоной для деятельности, которая предполагает наличие складских помещений, является фри зона Al Hamriyah Free Zone (Хамрия). Хамрия является второй по величине фри зоной после JAFZA. Площадь Хамрии составляет порядка 22 миллионов кв. м, занятых под различные промышленные и коммерческие объекты. Какие условия для ведения бизнеса предлагает Хамрия? Компания GFLO Consultancy рада предложить [...]

  • Что такое PAN в Индии?

    Что такое PAN в Индии?

    Следующий после DIN и DSC номер в Индии, о котором стоит знать, – это PAN. Несмотря на то, что PAN в Индии присваивается не только компаниям, наших клиентов он в первую очередь интересует именно в разрезе компаний. Ведь каждой компании, зарегистрированной в Индии, присваивается PAN и не подлежит изменению в течение всего срока ее [...]

  • Новый налог на недвижимость в Канаде для иностранных инвесторов

    Новый налог на недвижимость в Канаде для иностранных инвесторов

    Новый налог на недвижимость в Канаде может быть введен с 1 января 2022 года, как следует из последних заявлений канадских властей. Федеральное Правительство Канады в проекте бюджета заявило, что планирует ввести ежегодный налог на недвижимость, которая принадлежит иностранным инвесторам. Нововведение будет распространяться на недвижимость, которая пустует или мало [...]

  • Ликвидация компании в Сингапуре: виды, требования

    Ликвидация компании в Сингапуре: виды, требования

    Бывают ситуации, когда зарегистрированная компания по разным причинам решает прекратить свою деятельность и подлежит ликвидации. Ликвидация компании в Сингапуре — процесс, требующий не меньшего внимания, чем регистрация компании. В этой статье мы рассмотрим, что такое ликвидация компании в Сингапуре и каких она бывает видов. Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои услуги по регистрации [...]

  • Что такое Capital Pool Company в Канаде?

    Что такое Capital Pool Company в Канаде?

    Канада считается выгодной страной для ведения бизнеса по многим причинам. В Канаде комфортные условия налогообложения, надежные банки, простая процедура регистрации компании. А еще, в Канаде есть нестандартные инструменты для старта бизнеса, о которых знают не многие. Одним из таких уникальных инструментов для бизнеса, которые предлагает Канада, является Capital Pool Company (далее — CPC). С [...]

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!

    ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

    Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!