НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

СТАВКИ В СТРАНАХ МИРА

ВСЕ УСЛУГИ
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
СТАВКИ НАЛОГА

Какой налог в первую очередь интересует всех владельцев компаний как в России, так и за рубежом? Скорее всего, все подумали именно о корпоративном налоге на прибыль или, по-другому, налоге на прибыль организаций. Ведь именно налог на прибыль взимается с полученной компанией прибыли и фактически уменьшает итоговую сумму прибыли, получаемой «на руки» компании, а потому крайне важно понимать, какой налог на прибыль платится в разных странах.

Ставки налога на прибыль в каждой стране разные. Какие-то страны более привлекательны с точки зрения налоговой нагрузки, какие-то менее. Но почти каждая страна предлагает льготные условия налогообложения, сниженные ставки налога на прибыль или всем известные территории, при создании бизнеса в которых компании освобождаются от налогообложения.

Что такое корпоративный налог на прибыль?

Корпоративный налог на прибыль — это прямой налог, который взимается с прибыли от деятельности организации. Прибыль чаще всего рассчитывается как доходы от деятельности организации минус расходы организации. При этом далеко не все расходы уменьшают налоговую базу.

Напомним:
Прямыми налогами называются налоги, которые взимаются с доходов и имущества физических и юридических лиц и при которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают.

Понятие «прибыли» стоит изучать в каждой отдельной стране, поскольку под «доходами» и «расходами» в законодательстве каждой страны понимается разное.

Ставки налога на прибыль в странах мира

Наши специалисты собрали в таблице ставки корпоративного налога на прибыль в наиболее популярных для бизнеса юрисдикциях.

СтранаБазовая ставкаСниженная ставкаПринцип налогообложения прибыли
Австралия 🔗30%27.5%Глобальный
Аргентина 🔗25%НетГлобальный
Беларусь18%10%, 12%, 5%Глобальный
Белиз25%3%, 1.75%Территориальный
Болгария 🔗10%НетГлобальный
Бруней18.5% и 55%НетТерриториальный
Великобритания 🔗19%НетГлобальный
Германия 🔗15% + за поддержку солидарностиНетГлобальный
Гонконг 🔗16.5%8.25%Территориальный
Грузия 🔗15%0%Глобальный
Дания 22%НетГлобальный
Индия 🔗25.17%15%, 22%Глобальный
Ирландия 🔗12.5%НетГлобальный
Исландия20%НетГлобальный
Испания25%НетГлобальный
Италия24% + региональный налогНетГлобальный
Канада 🔗38%, но эффективная ставка ниже15%Глобальный
Кипр 🔗12.5%НетГлобальный
Коста-Рика 🔗30%20%, 10%Территориальный
Латвия 🔗20%15%Глобальный
Литва 🔗15%5%Глобальный
Лихтенштейн12.5%НетГлобальный
Люксембург 🔗17% + муниципальный налог15%Глобальный
Маврикий 🔗15%Вплоть до 0%Территориальный
Македония10%НетГлобальный
Мексика30%НетГлобальный
Нидерланды 🔗25%16.5%Глобальный
Новая Зеландия 🔗28%НетГлобальный
Норвегия22%НетГлобальный
ОАЭ 🔗0%; для компаний в нефтегазовой и банковской сферах ставка может достигать 55%НетТерриториальный
Польша 🔗19%9%Глобальный
Португалия21%17%Глобальный
Россия20%15%, 13%, 10%, 9%, 0%Глобальный
Румыния16%3%, 1%Глобальный
Сейшельские острова 🔗33%25%Территориальный
Сент-Винсент и Гренадины 🔗30%НетГлобальный
Сингапур 🔗17%НетТерриториальный
Словакия 🔗21%15%Глобальный
Словения19%0%Глобальный
США 🔗21% + налог на уровне штатаНетСмешанный
Украина18%НетГлобальный
Уругвай 🔗25%НетТерриториальный
Финляндия 🔗20%НетГлобальный
Франция 🔗31%28%Глобальный
Черногория 🔗9%НетГлобальный
Чехия 🔗19%НетГлобальный
Швейцария 🔗Зависит от кантона:
от 11.97%
НетГлобальный
Швеция 🔗21.4%20.6% для компаний, чей отчетный период начнется после 31 декабря 2020 года
(это предложение шведского Правительства)
Глобальный
Эстония 🔗20% (на распределенную прибыль) и 0% (на нераспределенную прибыль)7%Глобальный

Знание ставок налога на прибыль имеет важное значение как при выборе юрисдикции для создания бизнеса, так и в процессе его ведения. Чтобы выбрать наиболее выгодную для Ваших целей юрисдикцию мы также рекомендуем изучить и другие параметры, такие как: удобство страны для ведения бизнеса, простота регистрации и обслуживания, возможность удаленного открытия банковского счета и т.д.

Чтобы не тратить драгоценное время на изучение информации по каждой стране, напишите специалистам GFLO Consultancy, мы с удовольствием проведем для Вас первую бесплатную консультацию, в ходе которой поможем Вам определиться с наилучшей для Ваших целей юрисдикцией.

Читать еще:

  • НДС в Великобритании

    НДС в Великобритании

    Сегодня многие предприниматели планируют вести бизнес в Соединенном Королевстве, и один из главных налогов, которые следует учесть, – это налог на добавленную стоимость, который в большинстве случаев придется платить. Когда возникает такая необходимость, в первую очередь имеет смысл разобраться с понятием НДС в Великобритании. В этой статье мы рассмотрим, что такое НДС в Великобритании, [...]

  • Как получить транспортную лицензию в Польше?

    Как получить транспортную лицензию в Польше?

    Регистрация компании в Польше – популярное решение для компаний в абсолютно разных сферах деятельности. Одной из популярных для бизнеса сфер в Польше является деятельность в сфере перевозок. Компаниям, которые планируют вести деятельность в сфере перевозок в Польше, необходимо получить транспортную лицензию. Сложно ли получить транспортную лицензию в Польше и как это сделать – расскажем [...]

  • Отчетность и аудит на Кипре: особенности и сроки сдачи

    Отчетность и аудит на Кипре: особенности и сроки сдачи

    Каждая компания, зарегистрированная на Кипре, обязана готовить и подавать ежегодную отчетность. Аудит на Кипре также является обязательным, независимо от того, какой оборот у компании и сколько у нее сотрудников. При этом и в отношении отчетности, и в отношении аудита на Кипре существуют определенные требования, о которых необходимо знать всем предпринимателям, ведущим или планирующим вести [...]

  • Как открыть зарубежный счет в DynaPay?

    Как открыть зарубежный счет в DynaPay?

    В современном мире платежные системы стали отличным аналогом классических банков, обеспечив малому и среднему бизнесу возможность быстро и удобно открыть корпоративный счет компании. Платежные системы на сегодня часто предлагают более технологичные решения, что позволяет существенно сэкономить драгоценное время, особенно на старте бизнеса. Одной из таких современных и динамично развивающихся платежных систем является DynaPay. В [...]

  • Регистрация компании в Швеции

    Регистрация компании в Швеции

    Швеция – развитое скандинавское государство с одним из самых высоких уровней жизни в мире. Развитая сфера социального обеспечения, промышленного и коммерческого сектора позволили Швеции выйти в ряды государств, удобных для бизнеса. В связи с высоким уровнем доходов местного населения рентабельность быстро растёт с самого момента основания. Одним из первых шагов создания бизнеса в этой [...]

  • Открыть счет в европейском банке нерезиденту: особенности и требования

    Открыть счет в европейском банке нерезиденту: особенности и требования

    Большинству компаний необходим счет для осуществления деятельности. Без счета невозможно принимать и отправлять платежи, а далеко не каждая бизнес-модель предполагает ведение деятельности без платежей. В связи с этим появляется необходимость открытия счета в банке или платежной системе. Одним из самых престижных решений в мире считается открытие счета в банке европейской страны. Но возможно ли [...]

  • Номер EORI в России: в каких случаях нужен?

    Номер EORI в России: в каких случаях нужен?

    Номер EORI – номер, который необходим для того, чтобы осуществлять торговую деятельность в рамках Европейского союза, которая предполагает перемещение товаров из ЕС в другие страны или наоборот. Учитывая активную торговую деятельность между Россией и ЕС, у многих российских предпринимателей в один момент встает вопрос: нужен ли им EORI и, если да, то как получить [...]

  • Формы компаний в Англии

    Формы компаний в Англии

    Англия является, пожалуй, одной из самых комфортных и престижных юрисдикций для бизнеса. Зарегистрировать компанию в Англии достаточно просто, при этом преимуществ от регистрации будет много. Одним из первых шагов, который необходимо совершить перед тем, как начать свой бизнес в Англии, – это выбор организационно-правовой формы будущей компании. И в этой статье мы решили рассмотреть, [...]

  • Что такое номер UTR в Великобритании?

    Что такое номер UTR в Великобритании?

    Владельцы бизнеса в Великобритании и просто лица, бизнес которых связан с этой страной, скорее всего слышали о таком номере, как UTR. Номер UTR в Великобритании играет важное значение для налоговых органов страны, а потому мы решили подробнее пояснить, что такое номер UTR в Великобритании, а также как, кому и зачем его нужно получать. Компания [...]

  • Что такое levy fee на Кипре?

    Что такое levy fee на Кипре?

    Владельцам кипрских компаний каждый год необходимо оплачивать levy fee на Кипре. В связи с этим, в начале лета каждого года поступает большое количество запросов о том, что это и как его оплатить. Что же это такое? Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои услуги по регистрации компаний на Кипре. Напишите нам, и мы пришлем [...]

  • Сертификат f22 в Германии: изменения с июля 2021 года

    Сертификат f22 в Германии: изменения с июля 2021 года

    С 2019 года операторы торговых онлайн-площадок стали ответственны за неуплату НДС со стороны продавцов, что повлекло за собой необходимость предоставлять площадкам специальный сертификат в соответствии с §22f Закона Германии о НДС (или так называемый “сертификат f22”) со стороны всех зарегистрированных в Германии продавцов. В 2019 и 2020 сертификат f22 активно использовался, и множество компаний [...]

  • Бизнес в Нидерландах: особенности

    Бизнес в Нидерландах: особенности

    Нидерланды – развитая европейская страна, которая является отличной локацией для бизнеса. Бизнес в Нидерландах характеризуется некоторыми особенностями, которые лучше знать перед тем, как регистрировать там предприятие. В этой статье мы собрали несколько нюансов создания и ведения бизнеса в Нидерландах, которые обрадовали или, наоборот, неприятно удивили наших клиентов. Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои [...]

  • Стартап виза в Голландии: как подобрать ментора?

    Стартап виза в Голландии: как подобрать ментора?

    Одной из главных причин, по которым многие наши клиенты выбирают регистрацию компании в Нидерландах, является желание получить стартап визу с возможностью проживания в стране и развития бизнеса на протяжении года. При этом стартап виза в Голландии требует соответствия множеству критериев и ее получение возможно далеко не во всех случаях. В этой статье мы решили [...]

  • Регистрация компании в Чехии

    Регистрация компании в Чехии

    Сегодня регистрация компании за границей стала стандартом для успешного бизнеса. Множество компаний на пути своего развития приходят к решению создать бизнес за границей. Каждая страна предлагает свои преимущества и особенности, предоставляя предпринимателям и инвесторам большой выбор. Регистрация компании в Чехии стала популярной услугой, когда страна преодолела экономический кризис и была признана полноправным членом Евросоюза. [...]

  • Почему украинский «налог на Google» не только для таких гигантов, как Google и Netflix?

    Почему украинский «налог на Google» не только для таких гигантов, как Google и Netflix?

    2 июля 2021 года вступил в силу так называемый «Закон о налоге на Гугл» (текст здесь). Этот закон вводит новые обязательства по уплате НДС для тех иностранных компаний, которые продают так называемые «электронные услуги» физическим лицам в Украине. Украинский «налог на Google» уже успели окрестить таким, что будет затрагивать IT-гигантов (например, Google и Netflix). [...]

  • Игорная лицензия на Кюрасао: требования, сроки, преимущества

    Игорная лицензия на Кюрасао: требования, сроки, преимущества

    Кюрасао — небольшой остров в Карибском море, который считается одной из самых популярных локаций для ведения игорного бизнеса и получения игорной лицензии. Игорная лицензия на Кюрасао — одно из самых быстрых решений в сфере игорного бизнеса, которое на сегодняшний день является наиболее выгодным. В этой статье мы расскажем все, что нужно знать о лицензии [...]

  • Документы для регистрации компании в Индии

    Документы для регистрации компании в Индии

    Для многих видов деятельности Индия – идеальное место для создания бизнеса. Одна из самых крупных стран мира с развитой промышленностью, которая входит в ТОП-10 стран по уровню ВВП, может стать той самой локацией для регистрации будущей компании, которая предоставит максимально выгодные условия для предпринимательской деятельности. Одним из наиболее важных шагов для регистрации компании в [...]

  • Апостиль в Сингапуре

    Апостиль в Сингапуре

    Чтобы использовать документ, выданный в одном государстве, на территории другого государства, необходимо, чтобы такой документ признавался вторым государством. Для этого необходимо пройти ряд процедур, наиболее сложной из которых является, пожалуй, многоступенчатая процедура легализации документов. В 1961 году была принята Конвенция, которая отменила требование легализации документов, выданных за границей. Конвенция получила название Гаагской и ввела [...]

  • Штат Керала (Индия) для бизнеса: регистрация компании

    Штат Керала (Индия) для бизнеса: регистрация компании

    Одним из популярных штатов в Индии для регистрации компании является штат Керала. Расположенный в юго-западной части страны и омываемый водами Аравийского моря, штат Керала славится своим выгодным географическим расположением. А ведь зачастую именно географическое расположение играет ключевую роль для многих видов предпринимательской деятельности. В новой статье мы рассмотрим, чем знаменит штат Керала и для [...]

  • Свободная зона DSFZ в ОАЭ

    Свободная зона DSFZ в ОАЭ

    Свободная зона DSFZ (Dubai South Free Zone) – следующая популярная территория для бизнеса в ОАЭ, о которой мы хотели бы рассказать. DSFZ является одним из самых важных деловых центров эмирата Дубай, в котором почти каждый день создаются новые предприятия. Основанная в 2006 году между крупнейшими городами – Дубаем и Абу-Даби – свободная зона DSFZ [...]

  • Налоги в Гонконге для физических и юридических лиц

    Налоги в Гонконге для физических и юридических лиц

    Гонконг – крайне популярная локация для бизнеса среди наших клиентов. И, пожалуй, огромную роль в такой популярности играет именно налогообложение в Гонконге. Налоги в Гонконге для физических и юридических лиц характеризуются рядом преимуществ, что привлекает внимание инвесторов и предпринимателей со всего мира. В новой статье мы решили рассмотреть основные налоги в Гонконге и оценить [...]

  • Регистрация компании в Нью-Брансуик (Канада)

    Регистрация компании в Нью-Брансуик (Канада)

    Канада – престижная и популярная страна для создания и ведения бизнеса. Канада состоит из десяти провинций и трех территорий. Одной из популярных для регистрации компании провинций в Канаде является провинция New Brunswick (Нью-Брансуик). Регистрация компании в Нью-Брансуик в Канаде – простая и быстрая процедура, которая подойдет многим предпринимателям при выборе локации для бизнеса. Чем [...]

  • Свободная зона DAFZA в ОАЭ

    Свободная зона DAFZA в ОАЭ

    Следующая важная территория в ОАЭ, о которой мы решили написать статью, – это свободная зона DAFZA (Dubai Airport Freezone Authority). DAFZA расположена в непосредственной близости к международному аэропорту Дубая, что делает ее стратегически выгодной для создания и ведения бизнеса, в особенности, в сфере торговли. DAFZA была основана в 1996 году и в этом году [...]

  • Виза CR1 в США в 2021 году: что такое, как получить?

    Виза CR1 в США в 2021 году: что такое, как получить?

    Ранее мы писали об одной из популярных виз в США – визе К1 или так называемой визе невесты/жениха. Виза К1 позволяет ее обладателю приехать в США с целью заключения брака с гражданином/гражданкой США. Но в некоторых странах (например, в России) получить визу К1 сейчас не удастся. И если у заявителя нет возможности приехать в [...]

  • Свободные зоны в Грузии: особенности и преимущества

    Свободные зоны в Грузии: особенности и преимущества

    Выбирая подходящую для Вашего бизнеса страну, стоит внимательно присмотреться к Грузии, ведь с каждым годом Грузия становится все привлекательнее для предпринимательской деятельности. Отчасти это происходит благодаря тому, что в Грузии улучшаются условия для бизнеса. Созданные для бизнеса свободные зоны в Грузии позволяют зарегистрировать компанию на максимально выгодных условиях. В новой статье мы рассматриваем свободные [...]

  • Свободная зона DMCC в ОАЭ

    Свободная зона DMCC в ОАЭ

    Свободная зона DMCC (Dubai Multi Commodities Centre) – идеальная территория для бизнеса в самом центре Дубая. Являясь домом для более чем 19 000 предприятий, DMCC предлагает выгодные условия для предпринимателей и инвесторов по всему миру в абсолютно разных сферах деятельности от агропромышленности до финансовых услуг. В новой статье мы решили рассмотреть ключевые преимущества фри [...]

  • Международная регистрация судов

    Международная регистрация судов

    Любое морское судно, вне зависимости от его предназначения, должно быть зарегистрировано. Именно регистрация судна предопределяет как правовые аспекты, касающиеся его эксплуатации, так и налоговые расходы, связанные с данным судном. В этой статье мы отвечаем на вопрос, необходима ли международная регистрация судов, а также описываем процесс регистрации судов и все аспекты, связанные с данным процессом. [...]

  • Свободная зона SAIF в ОАЭ

    Свободная зона SAIF в ОАЭ

    Следующей фри зоной, о которой мы хотели бы Вам рассказать, является фри зона SAIF (Sharjah Airport Free Zone). Свободная зона SAIF – выгодная локация для бизнеса с характерными фри зонам чертами, которые могут идеально подойти бизнесменам и инвесторам. Находясь вблизи Международного аэропорта Шарджа и морских портов, SAIF предлагает компаниям выгодное географическое положение, которое для [...]

  • МФЦА в Казахстане для бизнеса

    МФЦА в Казахстане для бизнеса

    С 2018 года в списках популярных локаций для бизнеса числится МФЦА в Казахстане – Международный Финансовый Центр Астаны. Вот уже более 3 лет эта юрисдикция успешно привлекает внимание предпринимателей со всего мира. В новой статье мы решили разобрать, что такое МФЦА в Казахстане, какие условия он предлагает для бизнеса и как зарегистрировать там компанию. Компания [...]

  • Свободная зона DIFC в ОАЭ

    Свободная зона DIFC в ОАЭ

    Следующей территорией для бизнеса, с которой мы хотели бы Вас познакомить, является свободная зона DIFC в ОАЭ. DIFC (Dubai International Financial Centre) расположена на территории эмирата Дубай. DIFC была основана Правительством Дубая в 2004 году как международный финансовый центр, предлагающий целый ряд преимуществ для бизнеса. В данный момент DIFC является фри зоной, где зарегистрировано [...]

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!

Спасибо за Ваше сообщение. Оно было успешно отправлено.
При попытке отправить Ваше сообщение произошла ошибка. Пожалуйста, повторите попытку позже.