Швеция — любимица всех рейтингов по самому высокому уровню жизни в мире. Страна стабильно числится в топ-10 стран, предлагающих самые качественные и привлекательные условия для проживания, в топ-7 стран с самым высоким уровнем счастья населения и в топ-3 стран… с самыми высокими налогами. Налоги в Швеции стоят отдельного внимания.

Как в стране сочетается высокий уровень благополучия населения и самые высокие налоговые ставки в мире? Пожалуй, дело в том, что в Швеции успешно соблюдается так желаемый всеми баланс. Поддержка государства обеспечивается, экономика стабильно развивается, а налоги без пререканий платятся, потому что идут на здравоохранение, образование и высокие пенсии.

За шведами закрепилась слава исправных налогоплательщиков, а к налоговой службе привыкли относиться с уважением. Получается, что налоги в Швеции, являясь одними из самых высоких в мире, не воспринимаются населением как серьезная проблема или угроза благосостоянию.

Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои услуги по регистрации компаний в Швеции. Напишите нам, и мы пришлем наше уникальное предложение.

Налоги в Швеции для физических и юридических лиц

КРАТКАЯ СВОДКА

Подоходный налог (налог на доходы физических лиц)

Налоги в Швеции платят все лица, получающие доход. И поскольку в Швеции осуществляется прогрессивное налогообложение, кто больше дохода получает, тот больше и платит налогов. Подоходный налог в Швеции взимается с различных источников дохода физических лиц, таких как трудовая деятельность, пенсии, проценты и дивиденды.

Также, налог на доходы в Швеции состоит из суммы ставок двух уровней: местного (коммунального) и государственного. Поэтому максимальная ставка подоходного налога в Швеции на сегодняшний день составляет 57.2%, а минимальная 0%.

Интересно:
Считается, что скандинавские страны делают большой акцент на налогообложении именно физических лиц, поэтому ставки подоходного налога такие высокие. В отношении юридических лиц, напротив, действует вполне стандартные ставки, которые являются далеко не самыми высокими в мире.

Налог на прибыль

Через все вопросы налогообложения красной нитью проходит вопрос резидентства. Это же касается и налога на прибыль. Компании-резиденты Швеции платят налог с общемировой прибыли, полученной от источников со всего мира. В то время нерезидентные компании платят налог на прибыль только в случае, если такая прибыль получена на территории или от источников на территории Швеции.

Стандартная ставка налога на прибыль организаций в Швеции составляет 21.4%. Однако к 2021 году Правительством было предложено снизить ставку корпоративного налога на прибыль до 20.6%.

Важно:
Ставка корпоративного налога на прибыль в Швеции может быть еще ниже, поскольку компании имеют возможность создавать вычитаемые для целей налогообложения годовые выделения средств для специальных целей (резервы) вплоть до 25% от прибыли.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС («moms») в Швеции облагается большинство товаров и услуг, поставляемых на территории Швеции в рамках осуществления предпринимательской деятельности.

Для малого бизнеса есть определенный порог, до достижения которого можно не регистрироваться для учета НДС. Этот порог составляет SEK 30.000.
Стандартная ставка НДС составляет 25%, но для отдельных видов продуктов, отелей, услуг кемпинга, книг, журналов, а также культурных и спортивных событий действуют сниженные ставки: 12%, 6%, а в некоторых случаях и 0%.

Интересно:
Зарегистрироваться на НДС можно онлайн.
После регистрации будет получена выписка из реестра с присвоенным регистрационным номером плательщика НДС.
В выписке будет также указана информация о крайних сроках подачи НДС-деклараций.

Социальный налог

Работодатели в Швеции платят взносы, которые рассчитываются исходя из суммы выплаченных зарплат и пособий. Такие взносы работодателя обычно состоят из следующих сборов:

  • пенсия по старости;
  • пенсия по случаю потери кормильца;
  • плата за страхование по болезни;
  • плата за страхование родителей;
  • плата за производственные травмы;
  • сбор с рынка труда;
  • общий налог на заработную плату.

Ставка социального налога может достигать 38.42% (из них 31.42% для компаний и 7% для работников).

Но иностранный работодатель, не имеющий постоянного места работы в Швеции, не платит общий налог на заработную плату, и в этом случае сборы составляют 19,8%.

Есть также еще одна интересная особенность в скандинавских странах: если сотруднику полагается социальное обеспечение в Норвегии или Финляндии, то там также необходимо выплачивать обязательные социальные взносы. Если же доход от работы по найму облагается налогом в Швеции, то в таком случае налогоплательщик имеет право вычесть из своей налоговой декларации размер социальных взносов, уплаченных в Норвегии или Финляндии.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала от процентов и дивидендов взимается по стандартной ставке 30%.

Важно:
Если из-за того, что вычеты превышают доход, имеется дефицит капитала, то налог на прирост капитала автоматически уменьшается в виде налоговой скидки. Снижение налога составляет 30% от дефицита до 100.000 шведских крон. Если дефицит больше, снижение налога произойдет на 21% на ту часть дефицита, которая превышает 100.000 шведских крон.

Иные налоги в Швеции

Помимо вышеназванных налогов, в Швеции также существует налог на недвижимое имущество.

Ставка налога зависит от оценочной стоимости недвижимого имущества и рассчитывается в индивидуальном порядке.

Интересно:
Для уплаты налогов в Швеции предпринимателям необходимо подавать отчетность, однако сделать это очень просто и удобно. Автоматизированный процесс, использование современных технологий, отсутствие бюрократии и очередей, — все это положительно влияет на образ налоговой службы в глазах шведов.
Более того, распространена практика, когда сотрудники налоговой службы самостоятельно присылают заполненную декларацию с подлежащей уплате суммой налога, а налогоплательщику достаточно ее просто подписать и уплатить налог.
Простота во всем упрощает жизнь в Швеции и в том числе в вопросах налогообложения.

Привлекательность Швеции с точки зрения налоговой нагрузки

Швеция является одной из стран с самыми высокими налоговыми ставками в мире, но к своим налоговым обязательствам шведы относятся почтительно, а налоговые органы уважают.

Страна с таким высоким уровнем жизни, как в Швеции, сама по себе обосновывает необходимость уплаты налогов, а потому, несмотря на невысокую привлекательность юрисдикции с точки зрения налоговой нагрузки, для местных жителей налоги являются необходимой частью жизни.

Если Вы планируете переезд в Швецию или хотите учредить компанию в Швеции, напишите нашим юристам для получения консультации по налогам. Мы будем рады помочь Вам с любым запросом!

Чем мы можем помочь?

  • сориентируем по преимуществам и недостаткам юрисдикции с учетом Ваших целей;
  • подготовим все необходимые формы для регистрации компании;
  • зарегистрируем компанию в Швеции;
  • окажем консультационные услуги по налогам в Швеции;
  • ответим на все вопросы в ходе процесса
  • и др.

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!

    ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

    Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!