Регистрация компании в Нидерландах

КРАТКАЯ СВОДКА

Минимальный — 0.01 евро для частной компании с ограниченной ответственностью

Отсутствуют (с некоторыми оговорками)

СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ПО ЮРИСДИКЦИИ

Стоимость регистрации

Относительно иных юрисдикций

Средняя

Срок регистрации

Относительно иных юрисдикций

Быстрая

Обновлено: 10.08.20

Нидерланды — быстро развивающееся государство в Европе, предлагающее выгодные условия для создания и ведения бизнеса. Нидерланды входят в топ-10 стран по совокупному объему экспорта и импорта товаров и услуг, а показатели инвестиций в страну очень впечатляют. Регистрация компании в Нидерландах открывает дверь в мир широких возможностей, воспользоваться которыми может каждый.

Регистрация компании в Нидерландах: преимущества

  1. Перспективная страна для развития в торговой сфере
    Все слышали про голландские тюльпаны, и не зря. Нидерландские предприниматели обеспечивают 70% мирового экспорта тюльпанов и занимают первое место в рейтинге Doing Business по международной торговле. Страна открывает огромные возможности для развития бизнеса, и выбор торговой сферы — отличный вариант для стартапов. Более того, географическое расположение Нидерландов очень выгодное и дает выход на крупнейшие европейские рынки.
  2. Активная поддержка стартапов
    В Нидерландах существует огромное количество платформ, бизнес-акселераторов и фондов, созданных для финансирования бизнеса. Такие платформы очень популярны, и к помощи инвесторам прибегают множество бизнесменов. Буквально на днях появилась новость о том, что крупный бизнес-акселератор Rockstart успешно закрыл новый инвестиционный раунд для агропродовольственного фонда, который инвестирует на международном уровне в технологические стартапы «agrifood». И подобные новости на порталах Нидерландов публикуются очень часто.
  3. Привлекательное налогообложение
    Нидерланды являются страной с благоприятными налоговыми ставками. Налог на прибыль составляет всего 16.5 и 25%, а базовая ставка НДС — 21%, что считается совсем невысокими ставками по европейским меркам. С 2020 года расширен перечень товаров и услуг, которые облагаются по сниженной ставке НДС 9%, и тенденция идет лишь к облегчению условий ведения бизнеса.
  4. Быстрая и недорогая процедура регистрации компании
    Зарегистрировать фирму в Нидерландах очень просто. Процедура регистрации компании в Нидерландах состоит из стандартных несложных этапов, которые в совокупности занимают в среднем не более 5 дней. Срок регистрации можно сократить вплоть до одного дня, если обеспечить личное присутствие учредителей при регистрации компании. После регистрации компании и получения соответствующих идентификационных и налоговых номеров можно начинать вести деятельность. Невысокие регистрационные сборы и отсутствие требований к резидентности акционеров (а часто и директоров) существенно снижают стоимость затрат при регистрации компании.
  5. Широкая практика бизнес-иммиграции
    Предприниматели в Нидерландах активно используют стартап-визы для получения права проживания в стране. Бизнес помогает переехать в страну и, при соблюдении условий, без проблем получить право на проживание, а, в дальнейшем, возможность претендовать на гражданство.
  6. Открытость иностранным инвестициям
    Нидерланды — одна из самых дружелюбных и лояльных европейских стран для создания и развития бизнеса. Для регистрации компании требования максимально упрощены. Инвесторы со всего мира направляют потоки инвестиций в Нидерланды, и их проекты зачастую успешны.
  7. Минимальные требования к размеру уставного капитала
    При регистрации в Нидерландах компаний самого популярного типа среди бизнесменов — BV — достаточно уплатить лишь 0.01 евро уставного капитала.

Основные организационно-правовые формы компаний в Нидерландах

Регистрация компании в Нидерландах может быть осуществлена в нескольких организационно-правовых формах. Наиболее распространенными являются следующие:

Частная компания с ограниченной ответственностью (Besloten Vennootschap — BV)
Ответственность акционеров/участников ограничена их вкладом в уставный капитал компании. Акционеры/участники не отвечают по обязательствам компании всем своим имуществом. Минимальный размер уставного капитала – 0.01 евро.

Публичная компания с ограниченной ответственность (Naamloze Vennootschap – NV)
Отсутствуют ограничения по количеству акционеров/участников в компании. Эта форма подходит для крупного бизнеса. Минимальный размер уставного капитала – 45 000 евро.

Генеральное партнерство (Vennootschap Onder Firma — VOF)
Партнеры несут личную ответственность по обязательствам партнерства. Важное значение имеет Партнерское соглашение, которое регулирует отношения внутри партнерства.

Ограниченное партнерство (Commanditaire Vennootschap – CV)
В структуре CV должен быть минимум один генеральный партнер (general partner) и минимум один партнер с ограниченной ответственностью (limited partner). Генеральные партнеры непосредственно участвуют в управлении партнерством и несут ответственность по обязательствам партнерства, а партнеры с ограниченной ответственностью – не участвуют в непосредственном управлении и несут ответственность только в пределах своего вклада.

Профессиональное партнерство (Maatschap)
Основным отличием профессионального партнерства от генерального и ограниченного партнерств является то, что первичная цель Maatschap состоит в коллаборации профессионалов, в то время как в привычных партнерствах объединение людей происходит с целью извлечения прибыли.

Процедура регистрации компании в Нидерландах

Непосредственно сама регистрация компании в Нидерландах происходит в Торговой Палате Нидерландов (Kamer van Koophandel). Все компании должны быть зарегистрированы в Коммерческом Реестре Нидерландов.

Для начала регистрации фирмы в Нидерландах требуется стандартный пакет идентификационных документов на учредителей и участников компании, который можно уточнить у наших специалистов, а также следующая информация:

  • 2-3 наименования будущей компании в порядке приоритета;
  • структура будущей компании (кто является директором, акционером, бенефициаром);
  • вид деятельности будущей компании.

После получения всех необходимых документов и информации регистрация компании в Нидерландах может быть начата. Весь процесс от получения необходимых документов для регистрации до изготовления финального пакета корпоративных документов по готовой компании содержит следующие этапы:

  1. Проверка наименований компании и выбор допустимого. Срок проверки наименования занимает несколько часов. Наименование будущей компании подлежит резервированию.
  2. Подготовка необходимых документов, доверенности, заполнение форм и их подача в Реестр компаний Нидерландов. На этом этапе обязательно составляется Устав компании.
    Важно:
    Для каждого типа компании в Нидерландах существует отдельная форма, которую требуется заполнить для регистрации.
  3. Процедура регистрации компании. Срок регистрации компании в Нидерландах занимает от 1 до 6 рабочих дней с момента подачи в Реестр всех необходимых форм, документов и информации.
    Важно:
    Все юридические лица, учрежденные в Нидерландах, обязаны иметь юридический адрес на территории данной страны.
    После регистрации каждой компании присваивается идентификационный бизнес-номер — Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatienummer (RSIN), подробнее почитать о нем можно на официальном сайте Торговой палаты.
  4. Подготовка уставных документов по зарегистрированной компании и изготовление печати (при необходимости).
  5. Заверение и апостилирование документов. Процесс заверения занимает 1-3 дня. Процесс апостилирования занимает до 7 дней.
    Нидерланды являются государством-участником Гаагской конвенции об апостиле 1961 года, поэтому апостилирование документов пользуется большим спросом.
    Важно:
    Для начала деятельности компании в Нидерландах нужно обязательно зарегистрироваться в Голландском налоговом и таможенном управлении (Belastingdienst)

Примечательные черты Нидерландов, которые интересно знать

  • В конце 2019 года на сайте Правительства Нидерландов были опубликованы изменения в налоговом законодательстве (Tax Plan 2020). В Письме Парламенту содержатся основные нововведения, которые призваны улучшить инвестиционный и деловой климат, снизить налоги и, таким образом, бороться с уклонением от уплаты налогов. С 1 января 2020 года в силу вступили следующие изменения:
    • Снижение налога на прибыль: ставка налога на прибыль организаций с прибылью до 200.000 евро составляет 16.5%, ставка налога на прибыль свыше 200.000 евро пока неизменна — 25%, однако ее уменьшение к 2021 году также планируется.
    • Расширен перечень товаров, подлежащих сниженной ставке НДС (9%) вместо стандартной 21% ставки — электронные книги, нотные тетради, учебные материалы и др.
    • При определенных обстоятельствах предприниматели смогут получить скидку, если они платят всю сумму корпоративного налога сразу.
      Внимание:
      Скидку планируется отменить с 1 января 2021 года.
    • Предприниматели, которые получают прибыль от инновационной деятельности, теперь платят меньше корпоративного налога на эту часть своей прибыли. Ставка налога на прибыль от инновационной деятельности в настоящее время составляет 7%.
      Внимание:
      Ставку планируется увеличить до 9% с 1 января 2021 года.
    • В целях борьбы с уклонением от уплаты налогов, вводится налог на источник дохода: когда средства направляются через Нидерланды в налоговые гавани. Ставка налога будет такой же высокой, как и ставка корпоративного налога. По мнению Правительства страны, это поможет предотвратить использование Нидерландов в качестве канала для передачи прибыли в низконалоговые страны.
  • В Нидерландах для регистрации малого и среднего бизнеса по общему правилу не требуется резидент-директор. Тем не менее, на многих интернет-ресурсах можно встретить требования о необходимом наличии 50% резидентов-директоров в составе нидерландской компании. Сразу стоит пояснить, что в таких случаях речь идет о соблюдении требований так называемого Tax Substance и применяется он в основном к тем бизнес-структурам, где нидерландская компания, например, используется как холдинг, в целях преимуществ использования сети налоговых соглашений, которые Нидерланды заключили со многими странами. Требования о наличии резидентов-директоров созданы для подобных ситуаций в целях предотвращения использования нидерландской компании в недобросовестных или незаконных целях. Резидент-директор также может помочь при получении VAT номера или открытия счета в местном банке. В иных же случаях, в повседневной предпринимательской жизни в Нидерландах множество малых и средних предприятий полноценно функционируют без резидентов в структуре.
  • В налоговом законодательстве Нидерландов есть особая категория «налогоплательщика-нерезидента». Если у налогоплательщика имеется доход или имущество в Нидерландах, где он фактически не проживает, то такой налогоплательщик может получить статус квалифицированного налогоплательщика-нерезидента. Воспользоваться таким правом могут в том числе лица, проживающие в одной из стран ЕС, в Лихтенштейне, Норвегии, Исландии, Швейцарии и т.д., если платят налог в Нидерландах с более чем 90% своей общемировой прибыли. Получение статуса налогоплательщика-нерезидента в таком случае позволит использовать те же налоговые льготы, что и резиденты Нидерландов.

Налогообложение компаний в Нидерландах

Вопросы налогообложения в Нидерландах относятся к ведению правительственной организации — Tax and Customs Administration.

Резидентные компании в Нидерландах вынуждены уплачивать налог с общемировой прибыли. Нерезидентные компании платят налог на прибыль, полученную только на территории Нидерландов.

Резидентной признаются любая компания, зарегистрированная в Нидерландах и управляемая с территории Нидерландов. Помимо регистрации, в целях налогообложения учитываются следующие факторы:

    • место эффективного управления;
    • местонахождение головного офиса;
    • место проведения собраний акционеров.

Налог на прибыль компаний
В 2020 году ставка налога на прибыль компаний, превыщающую 200.000 евро, составит 25%, однако в 2021 году в связи с Tax Plan 2020 планируется ее снижение до 21.7%.

Прибыль до 200.000 евро облагается по ставке 16.5% в 2020 году и планируемая 15%-ная ставка — в 2021 году.

НДС
Ставки НДС варьируются от категорий товаров и услуг и составляют 21%, 9% и 0%.

    • 21% — для большинства товаров и услуг.
    • 9% — для особых категорий товаров (продукты питания, медикаменты и др.). Также, в соответствии с Tax Plan 2020, с 1 января 2020 года был расширен список товаров, подпадающих под 9%-ную ставку НДС: электронные книги, газеты, журналы, образовательные ресурсы и т.д.
    • 0% — при вывозе товаров на территории стран ЕС.

Налог на прирост капитала
Включен в налоговую базу налога на прибыль организаций.

Подача и подготовка отчетности в Нидерландах

Все предприятия в Нидерландах обязаны регулярно подавать отчетность по одному или нескольким видам налогобложения.

Отчетный период в Нидерландах по общему правилу совпадает с календарным годом и длится 12 месяцев.

Tax and Customs Administration определит такие виды после того, как компания будет зарегистрирована. Например, в отношении доходов частных и публичных компаний готовить и подавать отчетность по налогу на прибыль организаций (VPB — Сorporate income tax return) необходимо ежегодно.

Важно:
С 1 января 2020 года проценты по налогу не начисляются на корпоративный налог на прибыль, если отчетность (Corporate income tax return) будет подана до 1-го числа 6-го месяца (1 июня), и если ее подача будет подтверждена.

А вот для НДС налоговая декларация подается на ежегодной, ежеквартальной или ежемесячной основе. Нулевые декларации по НДС также подлежат подаче.

Обратите внимание:
Если у Вас есть наемные сотрудники в Нидерландах, необходимо также подавать отчетность по налогу с заработной платы.

Иногда допускается отсрочка подачи отчетности, однако подать заявление об отсрочке возможно заблаговременно и при наличии уважительных причин.

Пропуск сроков в иных случаях или неподача отчетности влечет наложение штрафов.

Заключение

Регистрация компании в Нидерландах — привлекательная опция в мире международного бизнеса для создания и ведения предпринимательской деятельности, а также привлечения инвестиций. Простая и быстрая процедура регистрации, невысокие налоговые ставки, дружелюбное отношение к предпринимателям в совокупности с европейским престижем создает тот необходимый тандем, который ищут все предприниматели. Если Вас заинтересовали Нидерланды и Вы рассматриваете возможность регистрации компании в этой стране — напишите специалистам GFLO Consultancy, мы с удовольствием проконсультируем по всем вопросам!

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!