Написать нам

Завещательный траст: что это, как учредить

О том, что такое траст мы уже писали в нашей статье, а сегодня речь пойдет о его разновидности - завещательном трасте, поскольку завещательный траст широко применяется в странах общего права. Почему именно в странах общего права? Потому что основной целью траста в целом (и завещательного в том числе) является передача имущества «в руки» трасти (доверительному собственнику), и это соответствует целям наследования в странах общего права. В странах континентального права основная цель наследования сводятся скорее к способу универсального правопреемства, а не к передаче активов.

Часто встречаются ситуации, когда воля наследодателя выражена не только в завещании, но и в завещательном трасте. Учреждение завещательного траста влечет за собой особую процедуру наследования, а потому необходимо разобраться: что такое завещательный траст и почему этот механизм выгоден.

Завещательный траст: что это, как учредить

Опубликовано 2 апреля 2020

Обновлено 07 января 2021

Понятие

Завещательный траст (testamentary trust) — вид траста, при котором наследодатель передает имущество, составляющее наследственную массу, доверительному собственнику (трасти) в управление в пользу одного или нескольких бенефициаров, которые в таком случае признаются наследниками. Завещательный траст учреждается в целях управления имуществом наследодателя в интересах конкретного(-ых) бенефициара(-ов).

Классический состав участников завещательного траста это:

  • Учредитель траста — наследодатель
  • Трасти — доверительный собственник, которому передается имущество, составляющее наследственную массу
  • Бенефициар — наследник

Имея основной своей характеристикой «расщепленное» право собственности, завещательный траст позволяет бенефициарам (наследникам) пользоваться имуществом, переданным в траст, хотя технически законным собственником выступает трасти.

Важно:
Не каждое имущество может быть передано в завещательный траст. О том, можно ли передать конкретное имущество в завещательный траст, необходимо уточнять у будущего держателя активов (банка, финансового учреждения или др.).

Завещательный траст является составной частью завещания и вступает в силу после смерти наследодателя.

Помимо завещательного траста наследодатель может выбрать и другую модель распоряжения своим имуществом — прижизненный траст. В отличие от завещательного траста, который вступает в силу уже после смерти наследодателя, прижизненный траст позволяет определить судьбу наследственной массы еще при жизни, на случай своей смерти).

Нужно обсудить со специалистом?

Запланируйте вашу бесплатную консультацию!

Diane

Диана, партнер GFLO Consultancy

Преимущества завещательного траста

Несмотря на то, что завещательный траст далеко не всегда используется в составе завещания, он дает ряд несомненных преимуществ, а именно:

  • Позволяет контролировать активы после смерти наследодателя;
  • Помогает оптимизировать налогообложение активов, которые передаются в траст;
  • Управление имуществом, переданным в траст, осуществляется доверительным собственником в полном соответствии с составленным между учредителем траста и доверительным собственником соглашением;
  • Завещательный траст — отличный инструмент для долгосрочного финансового планирования;
  • Возможность защитить и финансово обеспечить членов семьи, а также при необходимости отсрочить вступление в права наследования несовершеннолетних детей. После смерти наследодателя трасти, юрист и финансовый консультант (при наличии) определят, как наилучшим образом управлять имуществом наследодателя в интересах бенефициаров, принимая во внимание управление рисками, налогообложение и другие вопросы;
  • Траст позволяет защитить имущество бенефициара от притязаний кредиторов. Если бенефициар имеет некоторые сложности с платежеспособностью или уже признан банкротом, в случае с обычным завещанием был бы велик риск того, что часть наследства отошла бы кредиторам в счет долгов. В случае же с завещательным трастом, доля бенефициара может остаться «в семье», ведь бенефициар не может распоряжаться имуществом, пока оно ему не передано. И с завещательным трастом гораздо удобнее и проще защитить имущество бенефициара от притязаний кредиторов;
  • Завещательный траст — крайне гибкий и удобный инструмент. Траст может быть учрежден на срок до 80 лет и обеспечить помощь одному, двум или даже трем поколениям.

Эксперты GFLO Consultancy всегда готовы помочь и ответить на любые вопросы, просто свяжитесь с нами или оформите заявку через форму прямо здесь.

chat
chat

Нужно получить EORI? Не проблема, сделаем!

Закажите ориентировочный расчет стоимости регистрации в США

Дополнительные услуги:

Офис GFLO (опционально)

ПОДЕЛИТЬСЯ В СОЦСЕТЯХ

ПОСМОТРЕТЬ ПОХОЖИЕ СТАТЬИ

Заказать бесплатную консультацию

Диана, партнер GFLO Consultancy

Diane